近日，因在对金通灵（300091.SZ）进行年度财务报表审计期间，未能勤勉尽责，国内知名八大会计师事务所之一的大华会计师事务所（特殊普通合伙）被暂停证券服务业务6个月，处以3443.4万元罚款。

　　据南都湾财社记者不完全统计，受此事波及，截至5月13日，包括甘李药业、国新能源等在内的近20家上市公司接连宣布，取消聘任大华所为公司2024年度审计机构。

　　5月13日晚间，大华所发布致歉声明称，5月10日，江苏证监局向大华所下达行政处罚决定书：因大华所在对金通灵进行年度财务报表审计期间，未能勤勉尽责，依法对大华所及相关人员处以行政处罚。

　　大华所表示，受到此次处罚，反映了其在风险意识、内部治理、质量控制方面的不足。对此，大华所深感痛心和惭愧，并对因此而受到影响的客户以及合作单位深表歉意。

　　据江苏监管局同日发布的行政处罚决定书，2017年至2022年，金通灵的年度报告存在虚增或虚减营业收入、利润总额等虚假记载行为。

　　今年1月，金通灵收到《行政处罚决定书》，公司被江苏证监局责令改正，给予警告，并处以150万元罚款。时任董事长、副董事长兼总经理季伟，时任财务总监、董事会秘书袁学礼XK星空体育，经理助理、时任董事许坤明，监事、财务部长冒鑫鹏均被给予警告，合计被处以570万元。

　　自2017年起，大华所便担任金通灵的审计机构。然而，在为金通灵2017年至2022年年度财务报表提供审计服务时，大华所均出具了标准无保留意见的审计报告。

　　依照《证券法》相关规定，江苏证监局责令大华所改正，没收其审计业务收入688.68万元，处以3443.4万元罚款，并暂停从事证券服务业务6个月。此外，签字注册会计师范荣、颜利胜、胡志刚均被给予警告，合计处以270万元罚款。

　　公开资料显示，大华所创立于1985年，是国内最具规模的大型会计师事务所之一。其总部设在北京，并在深圳、上海、贵阳设区域管理总部。国内员工数超八千名，其中注册会计师超1400名。常年服务的客户超万家，其中上市公司近500家。

　　上市公司年报审计业务占了大华所证券服务业务收入的大头。截至2022年底，大华所上市公司年度财务报表审计业务的客户有488家，收费总额6.1亿元；拟上市公司审计业务的客户有30家，收费总额1.06亿元。

　　对于客户众多的大华所而言，本次处罚的连带影响甚广。据南都湾财社记者不完全统计，截至发稿，包括甘李药业、国新能源、*ST慧辰、松炀资源、嘉和美康、坤彩科技、远东传动、金明精机、ST洲际、海欣食品、中原内配、力量钻石、博思软件、台基股份、致远新能、山西汾酒、辉隆股份在内的近20家上市公司接连发布公告，星空体育app下载称基于审慎原则，决定取消聘任大华所为公司2024年度审计机构。

　　目前，大华所服务的拟IPO企业合计有40家，其中创业板11家、科创板9家、深主板8家、北交所8家、沪主板4家。大华所被暂停证券服务业务6个月，是否会对这些拟IPO企业的进度产生影响，仍有待关注。

　　除了大华所，保荐机构华西证券也“跌”在了金通灵项目上。据华西证券5月5日公告，在金通灵2019年非公开发行股票保荐项目的执业过程中，华西证券存在尽职调查工作未勤勉尽责、向特定对象发行股票上市保荐书存在不实记载，持续督导阶段出具的相关报告存在不实记载以及持续督导现场检查工作执行不到位等问题。江苏证监局决定对华西证券采取暂停保荐业务资格6个月的监管措施，暂停期间自2024年4月28日至10月27日。

　　值得注意的是，近年来，大华所已多次因年报审计问题被罚。比如，大华所出具的长园集团2016年、2017年年度审计报告、东方金钰股份有限公司2017年度审计报告、致生联发2016年度审计报告、獐子岛集团2016年度审计报告，均存在虚假记载，相关人员也受到了行政处罚。

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